Какой выигрыш облагается налогом?
Любые выигрыши в легальных букмекерских конторах облагаются налогом. Единственным исключением является налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей, который обновляется по окончании каждого календарного года. Если эта сумма превышена, вы должны лишиться 13% чистой прибыли.
Как происходит процесс уплаты налога?
При снятии средств до 15 000 рублей необходимо самостоятельно прийти в налоговую и заполнить заявление по форме 3-НДФЛ.
Если размер заявки превышает 15 тысяч, букмекер становится налоговым лицом — он выплачивает 13% от чистой прибыли и перечисляет выигрыш за вычетом налога на указанные реквизиты.
Можно ли получить выигрыш без налога?
Многих интересует, как вывести деньги без налога в букмекерской конторе? 13% – небольшая сумма, и уплата налога не связана с излишними сложностями. Достаточно подтвердить личность ЦУПИС. Другое дело, когда налог надо платить самому. В этом случае составление налоговой отчетности сводит на нет время и вызывает трудности.
Налог на прибыль не может быть взыскан в таких случаях:
- игры делались в оффшорных конторах;
- выигрыш небольшой.
Налоговую наверняка заинтересует крупный чек на банковскую карту и вас спросят об источнике прибыли. Банки также отслеживают переводы от 600 тысяч рублей, чтобы избежать отмывания денег и возможного мошенничества.
Как платить налог со ставок?
Легальная букмекерская контора в России выступает налоговым агентом, если вы выиграли более 15 000 рублей и вывели их. О том, какой налог будет удержан при подаче заявки на вывод средств, игрок узнает: букмекер уведомит вас о сумме до завершения операции вывода. С другой стороны, у игрока есть налоговое преимущество: выигрыши менее 4000 рублей в год налогом не облагаются.
Поэтому простое правило: если вы выиграли 4-15 тысяч рублей, иногда проще не снимать эту сумму со своего счета. После вывода необходимо заполнить и отправить в налоговую декларацию (3-НДФЛ), причем не на сумму чистой прибыли, а на всю сумму снятия со счета. Возможно, есть смысл подождать и вывести более 15 000. Тогда букмекерская контора сама рассчитает налог. При этом законом не установлен четкий порядок удержания налога, поэтому на данный момент каждая букмекерская контора, принимающая интерактивные игры, начисляет его по своему усмотрению Налоги в российских букмекерских конторах на практике. Блог Дмитрия Демина
Тестируя российские букмекерские конторы, принимающие интерактивные ставки на спорт, Legalbet столкнулся с разными подходами к удержанию налога с выигрышей. Подробнее о подходе каждой российской онлайн-букмекерской конторы к взиманию налогов вы можете узнать в специальной инструкции в разделе «Онлайн-беттинг в России».
Советы бетторам
Рассмотрим ситуацию, когда выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если пользователь сделал несколько депозитов на счет. В этом случае БК будет суммировать все операции по депозитам.
Бывает, когда игрок делает только один депозит, после чего делает много запросов на средства. В этой ситуации сумма депозита будет вычтена из 1 заявки. В случае последующего снятия деньги облагаются налогом в размере 13%.
Возьмем другой пример. Пользователь пополняет баланс на 6000 рублей, а затем вносит еще 6000 рублей. В ходе заключения пари он выигрывает, на его счету в сервисе 21 000 рублей. Налогооблагаемая сумма будет вычтена следующим образом: 21000-12000=9000 руб.
Если Бедрес снимает сумму, меньшую, чем внесенные депозиты, ему не нужно ничего платить. Если заявление на выплату подано позже, оно будет облагаться налогом без дополнительных условий.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и траты на игры в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не всегда готов учитывать такие расходы.
Разберем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, соревнованиях и других азартных играх.
Вы должны заплатить НДФЛ в размере 13% от дохода на игровом счете. Ставка налога не зависит от того, российская это букмекерская контора или зарубежная, работает ли она онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что считается доходом на игорном счете.
Налоговая база напрямую зависит от суммы, которую вы переводите со своего игрового счета на свой банковский счет:
- Если в течение года было снято менее 4 тысяч рублей, налог не взимается.
- С суммы от 4 тысяч рублей до 15 тысяч рублей НДФЛ необходимо уплатить без учета цен.
Рассмотрим подробнее пример:
Игрок поставил 7 тысяч рублей. В конце года сумма на счету увеличилась до 12 тысяч рублей. Если выводить деньги на карту, налоговая база составит 8 тысяч рублей (12 000 рублей — 4 000 рублей). Пополнение счета на 7 тысяч рублей не учитывается при налогообложении.
Если вы снимаете деньги до 15 тысяч рублей единовременно со счетов букмекерских контор несколько раз в течение года, они суммируются, и уже применяется вычет в размере 4 тысяч рублей. Из оставшейся суммы необходимо заплатить налог на выигрыш в букмекерской конторе.
Стоимость пополнения игрового счета учитывается при выводе суммы свыше 15 тысяч рублей. Налоговой базой является разница между уплаченной суммой и депозитом. Букмекерская контора, выступающая в данном случае налоговым агентом, должна самостоятельно удержать НДФЛ до выплаты денег.
В отличие от букмекерской конторы, организатора соревнований или лотерей, казино и игровые залы не являются налоговыми агентами. Они только отправляют информацию о выигрыше в ИФНС.
Когда нужно уплачивать налог — в момент выигрыша или после вывода средств?
Согласно Закону о налогах, налогооблагаемой базой является доход, полученный гражданином в его распоряжение.
Соответственно, производить отчисления необходимо только после вывода средств. До этого момента деньги на счету в букмекерской конторе представляют собой обменные жетоны — аналог фишек в казино.
Где узнать сумму налога?
Информацию о выигрыше можно запросить через техническую поддержку букмекерской конторы. Если вы играли в разных букмекерских конторах, необходимо обратиться за сертификатом в каждую контору. Федеральная налоговая служба не уведомляет игроков о налогах на доходы физических лиц с выигрышей, таких как налоги на транспорт или имущество.
Когда и куда нужно подавать декларацию?
Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за окончанием налогового периода по месту регистрации.
Если за это время вы не сняли до 15 000 рублей, весь налог уже уплачен букмекерской конторой — в этом случае никаких действий не требуется.
Одинаково ли рассчитывается налог при выигрыше до и более 15 тысяч рублей?
Снятие до 15 000 рублей подразумевает, что игрок должен заплатить налог. При этом вы должны оплачивать каждое снятие средств со своего счета в 3 НДФЛ, независимо от суммы проигранных депозитов.
При таком подходе вы потеряете деньги, если вам пришлось внести больше средств, чем вы заработали, чтобы получить выигрыш.
Если налог уплачивается букмекерской конторой, вступает в силу другой порядок. Налоговая база уменьшается на один депозит.
При пополнении на 5 тысяч рублей и снятии 20 тысяч будет облагаться налогом только чистая прибыль — 15 000 рублей. В итоге на карту придет 18 050 рублей, а будет снято 1 950.
Ставки налога на выигрыш
С большей части доходов резиденты России уплачивают НДФЛ по базовой ставке 13% или 15% с суммы, превышающей 5 млн рублей в год. Для нерезидентов РФ ставка налога увеличена до 30%.
В рекламных акциях призы облагаются самой высокой ставкой личного налога в размере 35%.
Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на лотереи, и может показаться, что достаточно заплатить 13% от заработка с выигрыша. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть акции, а значит ставка НДФЛ будет 35%.
Отличить государственную лотерею от рекламной кампании несложно:
- Лотерея организована государством. Его, скорее всего, будет проводить оператор, но в лотерейном билете обязательно будет указано, от имени какого органа проходит розыгрыш.
- Каждому билету присваивается номер и указывается стоимость.
Если такой информации на билете нет, это рекламная кампания.
Отдельно отметим выигрыши в зарубежных лотереях. За границей такой доход будет облагаться налогом или не облагаться налогом в соответствии с законодательством государства, в котором состоялся розыгрыш. А вот в России налог на выигрыш в лотерею за границей надо платить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрышей не подпадает под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.
Пример из практики экспертов:
В сентябре 2022 года Татьяна М гостила у сестры в Украине. Там ей посчастливилось выиграть в лотерею. Сумма выигрыша в валюте России составила 50 тысяч рублей. Клиент спрашивает: каким налогом облагается выигрыш в лотерею, сколько она должна заплатить и должна ли она отчитываться перед ФНС.
Выигрыши в лотерею облагаются налогом в обеих странах.
Согласно украинскому законодательству налог на выигрыш составляет 18%. Татьяне была выплачена денежная премия с налоговыми отчислениями в пользу украинского бюджета — 9 тысяч рублей. (50 000 руб * 18%).
Но в России тоже надо платить НДФЛ 13%, а также отчитываться. Расчет получился такой: (50 000 руб. — 4 000 руб.) * 13% = 5 980 руб.,
где 4000 – необлагаемая сумма.
Общая сумма налога в двух странах составит 14 980 рублей. (9000 руб. + 5980 руб.).
Кроме того, эксперт выяснил, что в том же году Татьяна заплатила за обучение сына 62 тысячи рублей. Она уже воспользовалась своим максимальным социальным вычетом, но не знала, что на расходы по обучению ребенка дается отдельное пособие до 50 тысяч рублей в год.
В связи с возвратом платы за обучение — 6 500 руб. (50 000 руб. * 13%) за выигрыш платить 5 980 руб не нужно. Но к декларации должны быть приложены документы, подтверждающие расходы на обучение.
Когда налог платит букмекер
Если выигрыш составляет 15 тысяч рублей и более, налог платит букмекерская контора. Вы можете попросить у букмекера налоговую справку на 2 человека.
При игре по ППС налог удерживается после расчета ставки.
При игре онлайн средства после вывода сначала попадают в ЦУПИС, а затем переходят на счет игрока после вычета налогов.
ЦУПИС — центр учета интерактивных тарифных переводов.
При выигрыше менее 15 тысяч рублей налог придется платить самостоятельно.
Вы должны заплатить 13% от суммы выплат за календарный год при игре онлайн и по PPP.
Главные проблемы закона
Есть две основные проблемы с налогом на прибыль, и обе связаны с депозитами. При самостоятельном заполнении декларации пополнения вообще не учитываются. В итоге при зачислении 10 тысяч рублей и снятии 8 тысяч налог надо платить, несмотря на то, что вы вошли в минус на 2000 рублей.
При уплате налога букмекерской конторой зачисляется только один депозит, и в законе не указано, какой именно.
Например, в течение года вы положили на счет 100, 50, 20 и 10 тысяч, а на вывод положили всего 20 000 рублей. Несмотря на огромный минус, контора может засчитать самый маленький депозит как выигрышный и вычесть налог.
Наиболее выгодный вариант вывода выигрышей
У этой проблемы есть только одно решение – делать вывод за каждый депозит, чтобы все депозиты учитывались букмекером. При этом всегда нужно просить более 15 000 руб. Этот вариант подойдет не всем — будет необходимость в большом пополнении и игре до тех пор, пока не закончатся излишки.
Что делать при игре в разных конторах?
Если вы играете в разных конторах, вы должны платить налог за каждую из них отдельно, вне зависимости от размера депозитов. Единственное исключение составляет налоговый вычет на 4000 рублей — он будет одинаковым для всех букмекерских контор. Имейте это в виду при раздаче средств, особенно если вам нравятся безопасные ставки.
Компенсация налогов
Мы подробно рассмотрели, как облагаются налогом выигрыши в букмекерских конторах. Теперь перейдем к вопросу о том, какие поощрения пользователи получают от операторов. Юридические конторы соблюдают законы, поэтому взимают налоги в обязательном порядке.
Некоторые операторы проводят акционные программы, по условиям которых они лучше компенсируют уплату налогов. Для этого они предоставляют бесплатные игры или подарочные суммы. Цель таких бонусов — удержать клиентов на сервисе.
888
Отличительной чертой букмекерской конторы 888 является отсутствие комиссии за прием платежей. Контора сотрудничает с ЦУПИС, поэтому удерживает налог лучше. Суть рекламного предложения:
- Возмещение НДФЛ осуществляется в виде бесплатной игры после уплаты 1 налога в течение месяца;
- Максимальная сумма вознаграждения — 13 000 баллов, что эквивалентно 13 000 рублей;
- Полученную бесплатную игру необходимо использовать в течение 3 рабочих дней;
- Фрибет должен быть размещен сразу на всю сумму. В случае успеха игрок получает чистую прибыль на баланс.
Кто оплачивает налог на выигрыш
При выигрыше свыше 4 тысяч рублей, в зависимости от суммы и условий получения, НДФЛ будет удержан либо налоговым агентом, либо вам придется самостоятельно отчитываться о доходах и уплачивать налог.
При удержании НДФЛ налоговым агентом:
Организатор мероприятия или легальная букмекерская контора, выплачивающая денежные призы или выигрыши свыше 15 000 рублей, является налоговым агентом. Именно он обязан не только удерживать и платить НДФЛ, но и сдавать соответствующие отчеты в налоговую инспекцию. При этом самому гражданину дополнительно отчитываться в ИФНС не нужно.
Также организатор выплачивает денежные призы более 4 тысяч рублей в акциях с НДФЛ. В таких случаях окончательная сумма выигрыша часто указывается без налога. Но в правилах проведения акции должна быть прописана полная сумма, включая НДФЛ. Налог на выигрыш вычитается из суммы, указанной в правилах.
Когда приходится платить НДФЛ самостоятельно и отчитываться:
- С выигрышей в российских лотереях или со снятых с игрового счета денег от 4 001 до 15 000 рублей за календарный год.
- С выигрыша в зарубежной лотерее свыше 4000 руб. Налог нужно платить как за границей, так и в России.
- От выигрыша в казино. Казино лишь отправляет в налоговую службу информацию о сумме выигрыша.
- В случае получения награды в натуре. Налоговый агент не имеет права удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ. При этом организатор обязан письменно уведомить обладателя приза и налоговый орган по месту регистрации о невозможности удержания налога и суммы налога не позднее 1 марта после окончания налогового периода (календарного года.
Ни один из индивидуальных налоговых вычетов не может быть использован для получения прибыли. Единственная выгода — 4 тысячи рублей в год, которые не облагаются налогом.
Как платить налоги при отсутствии российского гражданства?
Налог на доходы физических лиц для иностранных граждан составляет 30%. Чтобы избежать двойного налогообложения, вы можете платить налоги в своей стране, если Россия подписала с этим государством соответствующее соглашение. Подробную ситуацию по вашему делу ищите на сайте ФНС и в нормативных документах.